A longevidade das empresas está relacionada à sua estabilidade financeira. Nesse processo, o capital de giro é um grande aliado para manter o negócio saudável. Se as finanças estiverem desorganizadas, há grande risco de os investimentos serem negativados e prejudicarem a empresa.
Como não queremos que a contabilidade do seu negócio vire uma bola de neve. Separamos tudo o que você precisa saber sobre capital de giro. Item essencial para manter um estabelecimento ativo e equilibrado.
O que é capital de giro
O capital de giro se refere aos valores que a empresa precisa para fazer seus negócios andarem. Ou seja, é uma parte dos recursos financeiros necessários para financiar a continuidade de suas operações a curto prazo e manter a gestão de custos em dia.
O capital de giro envolve custos operacionais, que envolvem salários, tributos, energia, compra de estoque, aluguel, entre outros, assim como investimento de alta liquidez, estoque de mercadorias a serem vendidas, estoque de matéria-prima. Em resumo, o capital de giro serve para suprir operações financeiras que movimentam o dia a dia do negócio.
Tipos de capital de giro
Existem diferentes tipos de capital de giro, e eles se dividem em categorias distintas:
- Líquido: são os recursos financeiros da empresa como bens e imóveis;
- Negativo: é quando os recursos disponíveis são insuficientes para quitar os débitos existentes;
- Próprio: capital próprio disponível para a empresa sem precisar de empréstimos;
- Associado a investimentos: o capital para cobrir despesas que a empresa terá ao fazer determinado investimento, como um financiamento por exemplo.
Importância do capital de giro
Vamos supor que você abrirá uma padaria. Para o empreendimento começar a funcionar, é indispensável que você invista em forno, formas, utensílios de cozinha, balcão de atendimento e um computador para registrar os pedidos.
Quando você inaugurar a padaria, precisará de todos os ingredientes necessários para preparar seus pães e bolos, como leite, ovos, óleo, fermento e farinha (muita farinha!). Itens que deverão estar no estoque da empresa para atender aos pedidos dos clientes. Acontece que, enquanto o consumidor não pagar pela mercadoria, o estoque representa um “dinheiro parado”. Pois o capital empregado ainda não circulou, não deu retorno.
É aí que entra o capital de giro, uma espécie de fonte de financiamento própria enquanto você não recebe pela venda dos produtos. Seja no dia da venda, seja no pagamento a prazo (geralmente 30 dias a contar da data de compra).
Percebe como o capital de giro é importante? Ele ajuda a manter seu negócio enquanto não recebe pelo que já vendeu e segura as pontas até você poder pagar pelo que comprou dos fornecedores. Evitando que a conta fique negativada.
Equilibre as contas
Divergências nos prazos de pagamento são completamente comuns em qualquer negócio. Mas se você não mantiver uma quantia reservada para equilibrar as contas, provavelmente precisará recorrer a um empréstimo para cobrir as dívidas do seu negócio.
Dica: tenha cuidado com esses desencontros de datas. Quando possível, tente encurtar o prazo de recebimento, manter o estoque dentro da realidade da empresa e aumentar o prazo de pagamento aos seus fornecedores. Lembre-se: é melhor fazer alguns ajustes para manter o negócio com seu capital de giro do que apelar aos juros dos bancos.
Como calcular o capital de giro
Segundo o Sebrae, o capital de giro representa, em geral, de 50 a 60% dos ativos de um empreendimento. Ok, mas como descobrir esse valor? Normalmente, o capital de giro é influenciado pelo volume de vendas, compras, prazos de estocagem e pagamento a fornecedores. Portanto está diretamente ligado ao fluxo de caixa.
A fórmula para calcular o capital de giro líquido (CGL) é simples e direta: CGL = AC – PC.
Ativo Circulante: AC corresponde a ativo circulante (investimentos)
Passivo Circulante: PC corresponde a passivo circulante (fontes de recursos).
Para que o cálculo do capital de giro seja preciso, você deve manter o fluxo de caixa bem detalhado. Acompanhar os lucros da empresa e estabelecer o tempo que o recurso deve durar até sua próxima reposição. Uma boa opção para você calcular o capital de giro de sua empresa é usar uma tabela de simulação.
Como manter o capital de giro saudável?
O capital de giro é um recurso que auxilia os empreendedores a manterem as finanças de suas empresas, mas não faz milagres. Ele é planejado para suprir as necessidades pré-estabelecidas do negócio, portanto, sempre que possível, evite gastos extras.
Para isso, controle a inadimplência, negocie o prazo de dívidas, reduza custos e elabore relatórios contábeis com frequência. Assim você monitora o dia a dia da empresa e a previsão do seu capital de giro.
Aposte em tecnologia
A sugestão para controlar o trabalho administrativo e operacional do seu negócio. Além de consultar seu contador, é utilizado um sistema de gestão online, também conhecido como ERP. O software registra informações de clientes, fornecedores, produtos, vendas, compras, entre outros. Assim você acompanha o fluxo de entradas e saídas e ainda gera relatórios para a contabilidade. É bem mais prático do que anotar tudo no papel e arriscar se perder, não é mesmo?
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O capital de giro é fundamental para que uma empresa seja financeiramente saudável, conseguindo honrar os compromissos de curto prazo e manter as atividades funcionando normalmente.
Neste artigo, vamos esclarecer alguns pontos relacionados a ele e mostrar como o capital de giro é importante para tornar o seu negócio mais competitivo no mercado. Vamos lá?
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O que é o capital de giro?
Também chamado de ativo circulante, trata-se do valor que a empresa possui em caixa para custear o seu funcionamento.
Assim, o capital de giro está relacionado ao recurso financeiro disponível e à soma das despesas e contas a pagar de um negócio.
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É também um montante que está sempre “girando”, ou seja, que se movimenta entre recebimentos, pagamentos e gastos.
Além disso, para entender o conceito, é importante levar em consideração todos os recursos ativos e passivos da empresa, e não apenas o saldo em dinheiro. Por exemplo, esse conceito também inclui:
Quais são os tipos de capital de giro?
Outro fator importante, que deve ser levado em consideração, é conhecer as categorias desse recurso. A seguir, veja um pouco mais sobre cada uma delas!
Capital de giro líquido
Capital de giro líquido é toda a quantia que sobra depois de subtrair o passivo circulante do ativo circulante. É importante destacar que Imóveis e outros bens não podem ser incluídos nesse montante, já que eles não representam um capital que pode ser utilizado pela empresa (são passivos não circulantes).
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Dessa forma, entram nessa conta apenas ativos que podem ser convertidos em dinheiro facilmente, podendo ser utilizados na manutenção da empresa.
Capital de giro negativo
O capital de giro negativo pode servir como um sinal de alerta para a empresa, tendo em vista que essa condição é gerada quando a soma dos capitais não basta para arcar com todos os débitos.
Caso essa situação seja com uma previsão de curto prazo, não há motivos para desespero, já que ela pode ser facilmente revertida com a arrecadação futura.
Porém, se este resultado for a longo prazo, pode prejudicar as finanças e o andamento da empresa.
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Capital de giro próprio
O capital de giro próprio é quando a empresa consegue acumular capital suficiente para equacionar as contas, sem a necessidade de recorrer a terceiros, como empréstimos ou investimentos externos.
Com isso, a empresa consegue atuar de maneira mais saudável, já que ela utiliza apenas os recursos que adquiriu de maneira própria.
Capital de giro associado a investimentos
O capital de giro associado a investimentos é referente ao dinheiro destinado para cobrir as despesas com investimentos que a empresa pretende fazer.
Assim, caso o negócio precise investir em maquinário, por exemplo, será necessário contar com um capital para fornecer todos os recursos envolvidos nesta ação.
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Como calcular o capital de giro?
A princípio, o mais recomendado é calcular o capital de giro líquido (CGL), que desconsidera componentes de baixa liquidez. Dessa forma, a fórmula para o cálculo mais simples é:
CGL = AC – PC
Onde o ativo circulante (AC) leva em conta:
- aplicações financeiras;
- dinheiro disponível no caixa;
- contas bancárias;
- pendências a receber;
- outros recursos ativos.
Enquanto o passivo circulante (PC) considera, principalmente:
- contas a pagar;
- despesas fixas e variáveis;
- fornecedores;
- empréstimos;
- manutenções;
- entre outros.
Exemplo de como calcular o capital de giro
Por exemplo, imagine que uma empresa possui:
- um ativo circulante de R$20 mil;
- um passivo circulante, considerando todas as variáveis, de R$15 mil.
CGL = R$20.000 – R$15.000 = R$5.000
Nesse caso, o capital de giro do empreendimento será de R$5 mil. Isso significa que a empresa não apenas possui dinheiro suficiente para cobrir suas despesas, como também tem um superávit de R$5 mil.
Como calcular o capital de giro com planilhas?
Existem ferramentas que podem simplificar bastante o cálculo do capital de giro. É o caso das planilhas, que disponibilizam uma série de estruturas prontas para agilizar o processo, por exemplo.
Instituições como o Sebrae disponibilizam diversos modelos que podem ajudar em vários aspectos da gestão de uma empresa.
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Se você deseja montar sua própria planilha, saiba que existem alguns componentes que podem ajudar a compreender significado de forma mais completa.
Veja, a seguir, alguns exemplos de planilha para ajudar a calcular o capital de giro!
Planilha de contas a pagar
Existem vários modelos que ajudam a monitorar essas saídas de capital, como essa planilha de contas a pagar do Sebrae. Geralmente, os arquivos contém as colunas de valores a pagar, além de uma descrição de cada despesa.
Posteriormente, as contas a pagar serão fundamentais para calcular o capital de giro. Assim, vale a pena utilizar uma ferramenta otimizada que contabilize esses gastos.
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Além disso, já existem sistemas integrados que possibilitam o registro das despesas de maneira automática.
Planilha de contas a receber
Assim como as contas a pagar representam o total necessário para a empresa se manter em funcionamento, os recebimentos indicam o capital que está entrando no fluxo de caixa e que será usado para quitar essas despesas.
Por isso, é igualmente importante acompanhar as receitas do negócio. O Sebrae também disponibiliza gratuitamente uma planilha de contas a receber.
Alguns modelos mais simples também costumam contar somente com os valores recebidos e uma breve descrição de cada pagamento.
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No entanto, empresas que procuram um recurso mais elaborado podem contar com planilhas que contenham dados completos de cada pagador, além das datas de recebimento e até mesmo o total do caixa até aquele momento.
Todas as informações podem ser arranjadas em colunas e guias dentro do programa de planilhas, para facilitar a visualização.
Planilha de capital de giro unificada
Enquanto isso, muitas empresas também podem optar por usar planilhas de capital de giro unificadas.
Nesse caso, todas as informações de entrada e saída são inseridas dentro de um mesmo documento, que já possui todas as fórmulas de cálculo necessárias.
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Embora seja mais rápido e simples de calcular o capital de giro com esse tipo de planilha, a visualização dos dados pode ser mais complicada, especialmente para empreendedores que estão começando a trabalhar com esse recurso.
No entanto, empresas que já estão acostumadas a lidar com esse cálculo em seu dia a dia financeiro certamente podem apostar em planilhas unificadas, como a planilha de capital de giro do Sebrae.
Assim, só será necessário utilizar um único documento para contabilizar todas as movimentações, registrando o capital necessário de cada período no mesmo arquivo.
Claro, empreendedores iniciantes sempre podem optar por outras formas de cálculo, como livros de registros e anotações manuais.
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Como manter o controle do dinheiro?
Entender os conceitos financeiros e como aplicá-los são apenas alguns dos passos para elaborar um planejamento financeiro eficiente.
Isso porque depois de compreender melhor esse conceito e como ele se aplica à sua empresa, é preciso adotar hábitos que ajudem a controlar melhor os seus recursos.
Por isso, confira algumas dicas para realizar uma administração mais assertiva das finanças da sua empresa:
Conclusão
Aprender o que é capital de giro e mantê-lo organizado é de extrema importância para o seu negócio, já que um montante significativo indica mais dinheiro sobrando para investir e compor a segurança financeira da empresa.
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Como mostramos ao longo desse conteúdo, é o capital de giro que torna a sua empresa sustentável e com recursos disponíveis para pagar as contas em um intervalo mais curto.
Portanto, lembre-se que há vários tipos de capital de giro e que você precisa olhar atentamente para cada um deles. Logo, vale a pena usar a fórmula que citamos e as ferramentas disponíveis para ajudar no cálculo e facilitar o seu trabalho na rotina.
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Perguntas frequentes
- O que é capital de giro?
Capital de giro consiste nos recursos que a empresa tem disponível em caixa, destinados a honrar os compromissos de curto prazo e manter as operações funcionando.
- Qual é o objetivo do capital de giro?
O capital de giro é responsável por garantir que todas as contas da empresa sejam pagas, para manter a produção e garantir a saúde financeira do empreendimento.
- Quais os tipos de capital de giro?
Capital de giro líquido, capital de giro negativo, capital de giro próprio e capital de giro associado a investimentos.
- Como conseguir o capital de giro?
Basicamente, é necessário fazer uma precificação adequada dos produtos, negociar prazos com fornecedores, ter uma boa gestão do estoque e manter um bom controle financeiro.